如果你真的想增加你的退休儲蓄並儘量減少所得稅，最好的辦法是在私人執業中成為職業生涯後期的專業人士。 當您賺了很多錢並且接近退休年齡時，您的儲蓄選擇遠遠超出了典型的工作場所 401(k) 計劃的水平。
但是，如果您是拼車司機、保姆或任何有副業的人，您也可以節省更多並降低稅負。 只要您可以處理一些額外的文書工作和一些費用，您就可以設置一個單獨的退休計劃並享受比大多數員工更高的限額。
美國國稅局最近宣布了 2023 年新的最高退休繳款水平，大多數人關注的是 401(k) 計劃中允許員工延期支付的金額，即 22,500 美元，50 歲及以上的人額外支付 7,500 美元。 對於傳統的 IRA 和 Roths，它是 6,500 美元，另外還有 1,000 美元用於追趕。
當您既是僱員又是雇主時，您會獲得更大的數字。 對於為自僱收入申報附表 C 的人設計的 SEP IRA 或單獨 401(k) 計劃，您可以推遲到僱員和雇主允許的總限額，即 2023 年為 66,000 美元。對於現金- 平衡養老金計劃，一種固定福利計劃，您可以作為獨立從業者為自己設置，美國國稅局表示您最多可以推遲 265,000 美元的福利。
“不是每個人都可以為退休儲蓄更多，但如果你能做到這一點，它就會增加你可以容納的金額，”在佛羅里達州濱海勞德代爾經營 1650 財富管理公司的認證財務顧問湯姆巴爾科姆說。誰使用現金餘額養老金計劃為自己的退休儲蓄。
高收入者的更高限額
您可以對現金餘額養老金計劃設置如此高限額的原因是它們是由與標準 401(k) 不同的系統計算的。 固定福利計劃側重於福利金額，並根據參與者的年齡和收入使用精算計算來確定當年的供款額。 因此，一個賺了很多錢的年長的人可以比一個賺起薪的年輕人存更多的錢。
如果這聽起來很複雜，那是因為它很複雜。 你不能自己做精算計算，所以你需要聘請第三方管理員，費用每年幾千美元。
採取這一舉措的獨立企業家通常會在考慮其他幾個計劃選項後考慮它。 他們可能會在年輕時從一個較低延期金額的計劃開始，然後在他們的年齡和收入證明較高數量的合理性時轉換。
當然，大多數人根本沒有開始。 根據皮尤慈善信託基金的分析，只有 13% 的個體經營者參與退休計劃，而傳統工人的這一比例為 75%。
現金餘額計劃的最終結果不一定是像養老金那樣獲得類似年金的付款。 您的收入累積在一個類似於 401(k) 的賬戶中，大多數用戶計劃在退休時將資金轉入 IRA 並自行管理賬戶。
“從長遠來看，加入 IRA 的靈活性非常好，”Balcom 說。 “我可以通過構建投資組合的方式進行年金化。”
打開和維護 SEP IRA 或單獨的 401(k) 要容易得多。 例如，Ubiquity Retirement + Savings 的創始人兼首席執行官 Chad Parks 說，您可以以 350 美元的價格在 Ubiquity Retirement + Savings 開始一個 Single (k) Plus 計劃，每月支付 35 美元的費用和經常性投資費用。 您還可以從大多數主要經紀公司獲得這些計劃，例如 Fidelity、Schwab 和 Vanguard，其功能和成本因提供商而異。
對於這些計劃，您可以先以僱員的身份繳納最多 22,500 美元的最高金額，然後您可以作為雇主繳納更多的款項。 對於 SEP，它是您淨自僱收入的 25%，最高為 2023 年 66,000 美元的最高合併限額（追補繳款不適用於 SEP）。 對於單獨的 401(k)，您可以貢獻您所有的自僱收入，在 2023 年達到 66,000 美元的最高合併限額，加上 50 歲及以上的 7,500 美元的追加貢獻，所以大多數時候這會更高美元金額高於 SEP。
加利福尼亞州伍德蘭希爾斯的財務規劃師和註冊會計師肖恩·穆蘭尼 (Sean Mullaney) 說，如果您有想要貢獻的副業資金，請確保將其與您和您的主要雇主在其他賬戶中所做的貢獻相協調。一本關於單獨 401(k)s 的新書的作者。 “限制是每個人，而不是每個計劃，”Mullaney 說。
Mullaney 計算出，在 2023 年，個人 401(k) 的最大收入需要大約 230,000 美元的附表 C 收入。對於那些向 S 公司提交申請的人，他們最多可以獲得 174,000 美元的 W-2 收入。
更多稅收優惠
從這種方法中受益最多的人超過了 20% 合格商業收入減免 (QBI) 的收入上限，該減免於 2018 年作為《減稅和就業法案》的一部分實施。 2022 年，單一申報人的限額為 170,050 美元，聯合申報人的限額為 340,100 美元。
“許多收入較高的專業人士被拒之門外，”穆蘭尼說。
這就是稅收籌劃發揮作用的地方。 如果您推遲了足夠的收入以低於上限，您最多可以獲得額外 20% 的稅單。
“當你工作時，遊戲變成了扣除、扣除、扣除，”Mullaney 說。
還有時間來處理您 2022 年的收入，並在今年年底之前製定自僱退休延期計劃。 如果您現在設置您想要的計劃類型，您必須在報稅截止日期之前為 2022 年供款，然後您可以以新的更高限額滾動到 2023 年。
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